أجرة الموظف هي تعويضات لمصاريف السفر خلال ساعات العمل في مهام العمل. وفقًا لمرسوم وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 03-05-04 / 112 بتاريخ 4 مايو 2006 ، فإن جميع المدفوعات المتعلقة بتعويضات السفر لا تشير إلى المبالغ المدفوعة مقابل العمل. حتى أنه عند فحص مفتشي الضرائب أو مفتشية العمل لا توجد مشاكل وسوء فهم ، يجب توثيق جميع التكاليف.
انه ضروري
- - وصف الوظيفة؛
- - ترتيب؛
- - إخطار قسم المحاسبة ؛
- - تقرير مسبق.
تعليمات
الخطوة 1
ضع توصيفًا وظيفيًا لجميع الموظفين الذين تدفع لهم مقابل أوامر العمل المتعلقة بالسفر. في هذا المستند ، قدم وصفًا تفصيليًا لإجراءات العمل أثناء السفر وإجراءات تعويض السفر. يمكنك تحديد أنك ستصدر وثائق سفر أو تدفع مبلغًا معينًا في أيام معينة إذا كان السفر مرتبطًا بأكثر من مجرد وسائل النقل العام.
الخطوة 2
إصدار أمر. لا يوجد نموذج موحد لهذا المستند ، لذا اكتب الأمر في شكل حر. حدد جميع الأسماء الكاملة للموظفين ، والوظيفة ، ورقم الوحدة الهيكلية ، والقسم ، أي كل شخص تقوم بتعويضه عن السفر ، يمكنك الإشارة إليه بترتيب قائمة. إذا كنت تدفع ثمن أجرة شخص ما عن طريق إصدار وثائق سفر ، والباقي نقدًا أو بطرق أخرى ، فقم بإعداد طلب منفصل لكل شخص تحت أرقام تسلسلية مختلفة. في الأوامر ، قم بوصف أنواع التعويضات التي يجب منحها للموظفين ، وبأي مبلغ وفي تاريخ التعويض الشهري.
الخطوه 3
تقديم إشعار إلى قسم المحاسبة بإصدار مدفوعات التعويضات. إذا كنت تخطط لإصدارها بشكل منفصل عن الراتب ، فحدد تاريخ الدفع في الإشعار.
الخطوة 4
في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير ، يتعين على جميع الموظفين الذين حصلوا على تعويض السفر تقديم تقرير مسبق عن الأموال المستخدمة مع المستندات المرفقة: تذاكر النقل ، والشيكات الخاصة بالبنزين.
الخطوة الخامسة
وفقًا لقرار مديري البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 40 بتاريخ 22 سبتمبر 1993 والبند 11 بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية ، يجب تقديم التقارير في غضون ثلاثة أيام عمل بعد انتهاء التقرير المالي فترة. إذا لم يتم استيفاء هذا المطلب ، فإن تدقيق السلطات الضريبية يمكن أن يؤدي إلى عواقب وخيمة. سيتحمل المدير وكبير المحاسبين غرامة إدارية كبيرة لعدم الامتثال لإجراءات المحاسبة المالية.
