في كل شركة ، حيث يتم تنفيذ المعاملات المالية ، يتم ملء دفتر اليومية لأمين الصندوق. شكل هذه الوثيقة موحد ، تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم لجنة الإحصاء الحكومية للاتحاد الروسي رقم 132. يتم الاحتفاظ بالمجلة من قبل أمين الصندوق. يشير المستند يوميًا إلى مبلغ المال في بداية ونهاية اليوم (الوردية) وقراءات السجل النقدي.
انه ضروري
- - شكل مجلة أمين الصندوق المشغل ؛
- - وثائق الشركة.
- - تعليمات لـ KKM ؛
- - استمارة KM رقم 3.
تعليمات
الخطوة 1
في مجلة أمين الصندوق المشغل ، تنعكس المعاملات المالية ، وهي الوثيقة الأساسية للمحاسبة. قبل البدء في دفتر يومية ، قم بتسجيل نموذج KM رقم 4 لدى مكتب الضرائب في موقع الشركة. اكتب اسم الشركة على صفحة العنوان. بالنسبة لـ OPF (النموذج التنظيمي والقانوني) "رائد أعمال فردي" ، حدد اسم العائلة والأحرف الأولى من اسم الشخص المسجل كرائد أعمال فردي.
الخطوة 2
اكتب اسم القسم (الخدمة) الذي يتم إنشاء المجلة من أجله. هذا ينطبق عادة على المنظمات الكبيرة. أدخل اسم ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية حيث يتم عمل الشيكات. حدد رقم KKM وفئته ونوعه وعلامته التجارية. اكتب رقم التسجيل في السجل النقدي ، بالإضافة إلى رقم الشركة المصنعة. خذ الأخير من تعليمات KKM. أدخل اسم البرنامج المستخدم لتسجيل المعاملات النقدية. تستخدم معظم الشركات 1C ، وهو منتشر على نطاق واسع في سوق البرمجيات.
الخطوه 3
اكتب لقبك الكامل ، الاسم الأول ، اسم العائلة ، المنصب الذي تشغله. في بداية اليوم ونهايته ، املأ التفاصيل في صفحة المجلة. أدخل التاريخ ورقم القسم. حدد لقبك ، بالأحرف الأولى من اسمك في العمود الثالث من المستند. في العمود الرابع ، اكتب الرقم التسلسلي لتقرير Z ، والذي يجب عليك إزالته في نهاية التحول. في العمود الخامس ، لا يمكنك كتابة أي شيء ، لأن مصلحة الضرائب لا تهتم به.
الخطوة 4
حدد في العمود السادس مقدار العائدات في بداية اليوم ، في التاسع - في نهاية اليوم. عادةً ما يتم ترحيل مبلغ المال في نهاية اليوم إلى بداية اليوم التالي. في العمود العاشر ، أدخل مقدار الإيرادات لكل وردية (اليوم). يتم العثور على هذه القيمة عن طريق طرح المبلغ في بداية اليوم من المبلغ في نهاية التحول. في العمودين السابع والثامن ، صادق على المعلومات بتوقيعك أو توقيع المسؤول أو كبير المحاسبين.
الخطوة الخامسة
كقاعدة عامة ، يقوم أمين الصندوق بتسليم العائدات إلى مكتب النقد الرئيسي للشركة. لهذا الغرض ، يتم إعداد مستندات الإنفاق والتفاصيل ، ويتم تسجيل المبالغ الخاصة بها في 11-14 عمودًا من المجلة. إذا كانت هناك عائدات من المشترين ، يتم تنفيذ إجراء على شكل KM رقم 3. وفقًا لهذا المستند ، يتم إدخال المبالغ التي تم إصدارها للعملاء. نتيجة لذلك ، يتم إنشاء الشيكات غير المستخدمة. في الأعمدة 17-19 ، أدخل توقيعات أمين الصندوق وكبير المحاسبين ورئيس القسم.
