تعد الخطة المالية ضرورية لتقييم أداء المؤسسة في كل مرحلة. يحدد نقاط الضعف ويسمح لك بعمل توقع وتحسين التدفقات المالية. يتم رسمها لمدة من 1 إلى 5 سنوات.
تتمثل المهمة الرئيسية لأي تخطيط في إيجاد واختيار الخيار الأكثر ربحية واستدامة لتطوير الشركة. الخطة المالية هي وثيقة معقدة تحدد إجراءات تطوير وعمل الشركة من حيث القيمة. يتم إيلاء اهتمام خاص للتنبؤ بفعالية ونتائج جميع مجالات المؤسسة. بفضل النموذج ، يتم ضمان الترابط بين المؤشرات المالية وتطبيقها من أجل نمو رأس المال العامل ، وإنشاء الصناديق النقدية والاستثمار.
الخطة المالية وخطة العمل للمؤسسة
الوثيقة هي الجزء الرئيسي من خطة عمل الشركة. عند تطويره ، يتم أخذ التدفقات النقدية اللازمة للعمل الكامل للشركة في الاعتبار. إنه مهم ليس فقط للمستثمرين المحتملين ، ولكن يمكن استخدامه أيضًا للاستخدام الداخلي. لذلك ، ينبغي إيلاء أقصى قدر من الاهتمام لتجميعها.
تستخدم الشركات الأجنبية متطلبات رسمية تتضمن مجموعة معينة من وثائق التخطيط وإعداد التقارير. يختلف النظام الروسي عن تلك المستخدمة في معظم البلدان. ولكن بفضل فرصة الاستفادة من خبرة الدول الأجنبية ، تم تبسيط التفاهم المتبادل في مجال ريادة الأعمال. لذلك ، في الخطة المالية الحديثة للمؤسسة ، يتم عرض ما يلي:
- الدخل والمقبوضات النقدية ؛
- المصاريف والخصومات ؛
- آفاق الائتمان
- علاقات الميزانية.
أنواع الخطط
هناك العديد من الاختلافات في هذه الوثيقة. تتيح لك الاستراتيجية ، على سبيل المثال ، تحديد الاتجاهات الرئيسية لتطوير الأعمال والهيكل طويل الأجل. يسمح لك بتحديد المؤشرات المالية الرئيسية والنسب والاستثمارات. أنها تظهر هيكل الموارد المالية المطلوبة للحفاظ على المؤسسة.
يتم تطوير وجهة النظر الحالية على أساس وجهة نظر استراتيجية ، ولكن باستخدام طريقة تفصيلها. في إطارها ، يتم تنسيق الاستثمارات مع مصدر التمويل ، ودراسة فعالية كل تدفق نقدي ، وإجراء تقييم مالي لطرق تحقيق الربح.
تتضمن الخطة المالية التشغيلية خطة تكتيكية قصيرة المدى مرتبطة بتحقيق أهداف الشركات. هم جزء من التقارير السنوية أو الفصلية. العرض التشغيلي هو أداة لإدارة التدفقات النقدية. ويشمل:
- إعداد وتنفيذ تقويم السداد ؛
- حساب الحاجة إلى قرض قصير الأجل من الأموال ؛
- إعداد طلب نقدي.
تقول ويكيبيديا أنه بالإضافة إلى الأنواع الثلاثة الشائعة المذكورة أعلاه ، هناك أيضًا تشاؤم وتفاؤل والأكثر ترجيحًا.
الصياغة
يتم وضع الخطة المالية لمدة سنة إلى 5 سنوات. عند تجميعها ، يتم استخدام البيانات المحاسبية والمالية والمعلومات المتعلقة بتنفيذ الخطط المالية في الفترات الأخرى والعقود وحسابات التنبؤ والمعايير الاقتصادية كمصادر. عند صياغة الوثيقة ، من الضروري مراعاة العوامل الأخرى ، بما في ذلك المواد التحليلية ، واتجاهات السوق ، والبيئة السياسية والاقتصادية العامة.
سيكون الحل الأفضل هو إعداد وثيقة تتكون من ثلاثة أقسام:
- حساب الحاجة إلى الزعنفة. الوسائل وتحديد مصادر استلام الأموال ؛
- الحساب المخطط للربح وتوزيعه ؛
- ميزان الدخل والمصروفات.
مع الأخذ في الاعتبار الخبرة الدولية ، من المهم أيضًا تضمين قسم مع توقعات الدخل ، وجداول مع الإيرادات والمصروفات ، وميزانية مجانية للأصول والخصوم ، وجدول التعادل.يتيح لك هذا الأخير رؤية العمليات الجارية بصريًا ، مع إظهار التأثير على أرباح أحجام الإنتاج وأسعار المبيعات وتكاليف الإنتاج.
وبالتالي ، تتيح لك الخطة المالية الحصول على معلومات كاملة حول عمل الشركة. بفضله ، يتم تحديد نقاط الضعف في المنظمة بسهولة ، ويصبح من الممكن معرفة المجالات التي يتم فيها ملاحظة نتائج غير مرضية.
