يوجد في كل دولة نظام معين لتكوين واستخدام الأموال ، معبراً عنها بأنواع مختلفة من التمويل. تحتل الموارد المالية للمؤسسات المكانة الحاسمة فيها ، والتي لها تأثير كبير على السياسة الاقتصادية للدولة.
مفهوم وأساس الموارد المالية
تمثل الموارد المالية للمؤسسة الأموال الموجودة تحت تصرفها والمخصصة لتنفيذ تكاليف الإنتاج والوفاء بالالتزامات المالية والحوافز الاقتصادية للموظفين. هذه مجموعة معينة من الأموال تسمح لك بأداء مجموعة واسعة من المهام ، بما في ذلك تراكم الأموال الاحتياطية واستهلاكها وتكوينها. غالبًا ما يتم تنفيذ إدارة الموارد المالية للمؤسسة من قبل المدير المالي ، الذي يكون ملزمًا بتطوير خطة فعالة لتحقيق الأهداف الاستراتيجية والتكتيكية للمؤسسة.
تستند قائمة المهام لتنفيذ الشؤون المالية لمنظمة معينة على آلية مالية محددة ، والتي تتكون من عدة عناصر وثيقة الصلة. وتشمل هذه الأساليب والرافعات المالية والمعلومات والدعم التنظيمي والقانوني. لذا فإن الأساليب المالية هي طرق لتنظيم العملية الاقتصادية من خلال بناء علاقات مالية فعالة ، وتعمل الرافعات المالية كتقنيات لتنفيذ الأساليب المناسبة.
يشمل الدعم القانوني للآلية المالية اللوائح التشريعية والأوامر والأفعال وغيرها من الوثائق القانونية على مستوى الدولة. ويستند المعيار إلى مجموعة متنوعة من الوثائق الداخلية - التعليمات ، والمبادئ التوجيهية ، ومعدلات التعريفة ، وما إلى ذلك. أما بالنسبة للدعم المعلوماتي للآلية المالية ، فهذه هي مصادر البيانات الاقتصادية والتجارية والمالية وغيرها. يغطي هذا المجال معلومات حول الملاءة المالية والاستقرار المالي للمؤسسة وشركائها ، والأسعار والمعدلات الحالية في الأسواق المختلفة ، إلخ.
وظائف ومصادر الموارد المالية
يتم الكشف عن محتوى الشؤون المالية لمنظمة معينة في الوظائف التي يؤدونها ، والتي تشمل:
- توزيع؛
- يتحكم؛
- خدمة.
تُفهم وظيفة توزيع التمويل التنظيمي على أنها مشاركتها في توزيع الدخل المستلم في عملية النشاط. هذا هو تكوين واستخدام الدخل النقدي وأموال المؤسسة ، والوفاء بالالتزامات النقدية للموظفين والمقاولين والدائنين.
تتمثل وظيفة الرقابة في مراقبة الوضع المالي للشركة وتحليل فعالية أنشطتها. هناك طريقتان لتنفيذ وظيفة الرقابة: من خلال الخصائص المالية من التقارير الإحصائية والمحاسبية والتشغيلية ، وكذلك من خلال الأثر المالي الذي يتم تنفيذه من خلال الحوافز الاقتصادية والرافعات (الضرائب ، والإعانات ، والمزايا ، وما إلى ذلك).
تهدف وظيفة الخدمة إلى الكشف عن محتوى الشؤون المالية للشركة. ويسمى أيضًا الاستنساخ ، حيث ترتبط حركة الدخل بتجديد الموارد المستخدمة. في عملية النشاط الاقتصادي لأي شركة ، يجب ضمان التدفق المستمر للدخل ، ويعتمد الدخل النهائي للمؤسسة وأمنها على مدى كفاءة تدفقات الموارد المادية والنقدية.
هناك المصادر الرئيسية التالية للموارد المالية:
- ربح؛
- الاستهلاك؛
- مساهمة المساهمات
- قروض؛
- عائدات بيع الممتلكات المتقاعدين.
تعتمد القائمة النهائية لمصادر التمويل لمشروع معين على مجال نشاطها.في كثير من الأحيان ، يتم تشكيل الصناديق المحلية بسبب نمو الخصوم المستقرة والدخل المستهدف من المستثمرين. أيضًا ، يمكن للمؤسسات أن تشكل مخزونًا ماديًا من خلال قطاعات مختلفة من علاقات السوق ، واستلامها من بيع الأسهم والسندات ، والفوائد على القروض المقدمة ، ودفع أقساط التأمين والعديد من المعاملات المالية الأخرى.
