في كثير من الأحيان ، يرتكب الموردون أخطاء أو عدم دقة في ملء الفاتورة ، مما قد يمنع الشركة المشترية لاحقًا من قبول خصم ضريبة القيمة المضافة. لتجنب ذلك ، من الضروري إجراء التصحيحات والتعديلات المناسبة وإنشاء مستند جديد وإلغاء المستند القديم. خلاف ذلك ، قد تواجه الشركة مشاكل في تقديم التقارير إلى مكتب الضرائب.
تعليمات
الخطوة 1
يمكن للبائع فقط إجراء تعديلات على الفاتورة. في هذه الحالة ، لا يتم إجراء التصحيحات على نسخته فحسب ، بل على مستند المشتري أيضًا. يجب أن يتم التصديق على جميع التغييرات بتوقيع المدير وختم الشركة المباعة ، مع توضيح تاريخ محضر التصحيح. إذا كان لدى الشركة أشخاص مفوضون يمكنهم وضع توقيعات على الفواتير ، فإنهم يشيرون إلى "لرئيس المنظمة" ، ومنصبهم ولقبهم ، وبعد ذلك يوقعون.
الخطوة 2
قم بإنشاء فاتورة جديدة إذا لم يكن من الممكن تصحيح الفاتورة القديمة. ولكن في هذه الحالة ، قد يواجه المشتري مشاكل في خصم ضريبة القيمة المضافة ، حيث يجب إثبات قانونية مثل هذا المستند في محكمة تحكيم. الحقيقة هي أن التشريع لا ينص على إمكانية إعادة إصدار الوثائق الأولية لتوثيق جديد. وبالتالي ، إذا تم تحديد أخطاء في الفاتورة وتريد خصم ضريبة القيمة المضافة ، فاتصل بالبائع لطلب إجراء التعديل بالضبط.
الخطوه 3
استلام فاتورة منقحة من البائع. قم بإجراء التغييرات المناسبة على كتاب الشراء. قم بتكوين ورقة إضافية في الكتاب تتعلق بالفترة الضريبية التي حدث فيها تسجيل الفاتورة الخاطئة.
الخطوة 4
إلغاء الفاتورة الخاطئة. انقل إلى سطر "الإجمالي" من الورقة الإضافية البيانات من دفتر المشتريات التي تتوافق مع الفترات الضريبية للمستند المعيب. بعد ذلك ، في السطر التالي ، أدخل تفاصيل الفاتورة المراد إلغاؤها.
الخطوة الخامسة
اطرح المقياس الثاني من الأول واعرض النتيجة في صف "الإجمالي". قم بتقديم ورقة إضافية في دفتر المشتريات ، وإحالتها إلى الفترة الضريبية عندما تم تسجيل الفاتورة الملغاة. قم بتصحيح إقرار ضريبة القيمة المضافة بالرجوع إلى التغييرات التي تم إجراؤها.
