يتعين على الشركة ، ورجل الأعمال الفردي الذي يدفع ضريبة الدخل ، وكذلك وكلاء الضرائب من حيث ضريبة الدخل الشخصي ، ملء سجلات الضرائب. لا يوجد نموذج موحد لهذه المستندات ، ولكن هناك عدد من التفاصيل الإلزامية التي يجب أن تكون موجودة في السجل. سيتم النظر في إجراء ملء السجل أدناه كمثال.
انه ضروري
- - البيانات المالية للسنة التقويمية.
- - وثائق الشركة.
- - ختم المنظمة.
- - كشوف رواتب الموظفين ؛
- - آلة حاسبة؛
- - تقويم الإنتاج.
تعليمات
الخطوة 1
اكتب في السياسة المحاسبية للشركة التي تقوم بالتسجيل التي تحتاج إلى تعبئتها. يرجى ملاحظة ما يلي: إذا كنت دافعًا لنظام الضرائب المبسط ، UTII ، فمن الضروري الاحتفاظ بسجلات الضرائب لضريبة الدخل الشخصي فقط. عندما تدفع ضرائب وفقًا للنظام العام ، وفقًا للمادتين 313 و 314 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يجب ملء هذه المستندات من حيث ضريبة الدخل.
الخطوة 2
مع نظام الضرائب المبسط ، UTII ، يتم ملء السجل من حيث ضريبة الدخل. يجب تقديم هذا المستند إلى مصلحة الضرائب سنويًا لكل موظف في الشركة. يجب الإشارة في السجل الخاص بضريبة الدخل الشخصي إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) أو رقم KPP الخاص بالشركة أو رقم التعريف الضريبي (TIN) فقط للمؤسسة ، والذي يتوافق OPF مع صاحب المشروع الفردي. أدخل رمز التفتيش حيث تم تسجيل مؤسستك. اكتب اسم الشركة أو البيانات الشخصية للشخص المسجل كرجل أعمال فردي.
الخطوه 3
اكتب تفاصيل جواز السفر الكاملة للموظف وعنوان تسجيله بالإضافة إلى رقم التعريف الضريبي. حدد 1 كحالة دافع الضرائب إذا كان الموظف مقيمًا ، 2 - لغير المقيم ، 3 - لمتخصص أجنبي مؤهل تأهيلا عاليا. عندما يدخل الموظف خلال السنة التي يتم ملء السجل بها ، حدد مقدار دخل الموظف المحدد في شهادة 2-NDFL من مكان العمل السابق.
الخطوة 4
الآن ، باستخدام كشف رواتب أحد المتخصصين ، قم بتدوين مبلغ الأرباح شهريًا لفترة ضريبية معينة ، أي للسنة التقويمية. قم بتضمين المدفوعات الدائمة ، مثل المكافآت والرواتب والبدلات. استبعاد مدفوعات المبلغ المقطوع من الحساب.
الخطوة الخامسة
أدخل مبلغ الاستقطاعات القياسية المستحقة للموظف. يرجى ملاحظة أنه تم إلغاء الخصم القياسي للموظف بمبلغ 400 روبل اعتبارًا من 01.01.2012 ، ويحق للموظفين الذين لديهم أطفال خصم 1400 روبل لكل طفل. إذا تم تقديم خصم الممتلكات إلى متخصص في شركتك ، فقم بتدوين مبلغ العائد.
الخطوة 6
الآن بعد أن قمت بتطبيق الخصومات المطلوبة على أرباح الموظف ، حدد القاعدة الضريبية. إذا تم فرض ضريبة على دخل الموظف بمعدل 13٪ ، فاذكر القاعدة في عمود الأجور لمقيم في الاتحاد الروسي. عندما تملأ التسجيل لغير المقيم ، سيكون المعدل وفقًا لذلك 30٪. إذا تم الاحتفاظ بالسجل على دخل رجل أعمال فردي يدفع ضرائب على UTII ، يتم فرض ضريبة على مبلغ الأرباح بنسبة 9 ٪ من الضريبة.
الخطوة 7
احسب المبلغ الإجمالي للدخل والخصم والضرائب ، وضحها في الجدول. إذا كنت قد أعدت شهادة دخل لموظف خلال العام ، فاكتب الرقم وتاريخ المستند الصادر. التصديق على السجل بتوقيع كبير المحاسبين (مبيناً البيانات الشخصية) ، مع ختم الشركة.
