الفاتورة هي مستند دفع يتم إعداده وفقًا لمعيار معين. يتم إصدارها من قبل بائع السلع أو الخدمات للعميل بغرض تسوية معاملات الدفع الفردية. يسجل هذا الشكل من البيانات المالية حقيقة الأمر المكتمل ، ويؤكد أيضًا مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة مقابل المقاصة اللاحقة. يرجى اتباع قواعد الفواتير الصحيحة.
تعليمات
الخطوة 1
ابدأ إجراءات تحرير مستند من تاريخ التحضير والرقم التسلسلي للفاتورة. يتم الترقيم بترتيب زمني.
الخطوة 2
اذكر التفاصيل المطلوبة الموضحة في الفاتورة: اسم المشتري وعنوانه ، واسم البضاعة وسعرها ، ونقطة التسليم أو الشحن للبضائع ، وتاريخ المعاملة ، وشروط البيع ، وتقديم الخدمات ، أو أداء العمل.
الخطوه 3
يرجى ملاحظة أن إجراء إصدار الفاتورة يعتمد على وقت إعداد المستند: عند استلام دفعة جزئية لعمليات التسليم القادمة أو تقديم الخدمات أو عند شحن البضائع أو أداء العمل أو نقل حقوق الملكية.
الخطوة 4
قم بتسجيل الفاتورة الصادرة في دفتر الأستاذ المبيعات ، وهو الأساس لتحديد مبلغ خصم ضريبة القيمة المضافة للفترة الضريبية. يتم تسجيل الفاتورة التي استلمها العميل في دفتر المشتريات بنفس الطريقة.
الخطوة الخامسة
بعد ملء التفاصيل المطلوبة ، أرسل الفاتورة للتوقيع إلى رئيس أو كبير المحاسبين في المؤسسة (المؤسسة). أيضًا ، يحق للأشخاص المخولين بشكل خاص الذين لديهم توكيل رسمي نيابة عن المنظمة أو تم تعيينهم بأمر من الرئيس التوقيع.
الخطوة 6
إذا قمت بخطأ ما عند ملء الفاتورة ، فقم بتحرير المستند. تأكيد التغييرات التي أجراها رئيس المنظمة بتوقيعه وختمه. حدد تاريخ المراجعات
الخطوة 7
يتم تحرير الفاتورة من نسختين. الأول يقدمه المورد (البائع) إلى المشتري أو العميل في موعد لا يتجاوز عشرة أيام من تاريخ شحن البضائع أو تقديم الخدمات أو الدفع المسبق. يحرر المورد النسخة الثانية لتسجيلها في دفتر المبيعات واحتساب ضريبة القيمة المضافة عند بيع البضائع وتقديم الخدمات وأداء العمل.
