يستخدم تعريف صافي التدفق النقدي في تحليل الوضع المالي للشركة. يتم حساب هذا المؤشر في نهاية كل فترة تقرير ويميز الفرق بين استلام الأموال وإنفاقها.
تعليمات
الخطوة 1
تستخدم الإدارات المالية طريقة حساب صافي التدفق النقدي في المؤسسة للتحكم في استلام الأموال وإنفاقها ، ولتحليل التوازن المالي للمنظمة. من المستحسن القيام بذلك ليس فقط عند تجميع التقارير القانونية ، ولكن أيضًا بعد انتهاء كل فترة معينة ، على سبيل المثال ، ربع السنة.
الخطوة 2
يظهر صافي التدفق النقدي الفرق بين التدفق النقدي الإيجابي في المؤسسة والآخر السلبي. التدفق النقدي الإيجابي هو مجموع المقبوضات النقدية ، والتي تشمل: الدخل من الأنشطة الرئيسية والاستثمارية والمالية للشركة. وبالتالي ، فإن التدفق النقدي السلبي هو النتيجة الإجمالية للأموال التي تم إنفاقها أثناء تنفيذ الأنشطة الرئيسية والاستثمارية والمالية للمؤسسة.
الخطوه 3
النشاط الرئيسي (الإنتاجي) للمؤسسة هو المصدر الرئيسي للربح ، وبالتالي فإن تلقي الأموال من هذا النوع من النشاط هو الدخل من بيع المنتجات (السلع أو الخدمات). إن إنفاق الأموال في الاتجاه الرئيسي هو الدفع للموردين والمقاولين ، وشراء المواد الخام ، والمواد ، والمنتجات شبه المصنعة ، والمعدات ، إلخ.
الخطوة 4
يرتبط النشاط الاستثماري للمؤسسة باقتناء أو بيع الأصول طويلة الأجل ، وكذلك باستلام الأرباح من الاستثمارات التي تمت في فترة سابقة. التدفق النقدي للدخل في هذه الحالة هو استلام أرباح الأسهم والفوائد ، والنفقات هي شراء الأصول غير الملموسة ، مثل الحصول على ترخيص للعمل ، والحصول على حقوق التأليف والنشر ، وحقوق استخدام موارد الأرض ، وما إلى ذلك. هـ. الاستثمارات المالية بهدف تحقيق ربح في المستقبل.
الخطوة الخامسة
تهدف الأنشطة المالية للشركة إلى زيادة رأس مالها لدعم نوعين آخرين من الأنشطة. التدفق النقدي للدخل في هذه الحالة هو استلام قروض قصيرة الأجل أو طويلة الأجل والدخل من بيع أسهم المؤسسة. تدفق النفقات - دفع أرباح الأسهم للمساهمين والسداد الجزئي أو الكامل للقروض والاقتراضات المستلمة.
الخطوة 6
وبالتالي ، فإن صافي التدفق النقدي هو المؤشر المالي الرئيسي للمؤسسة ، والذي يشير بوضوح إلى استقرارها المالي ويميز نموها في السوق. يتم حساب صافي التدفق النقدي لفترة زمنية معينة (فترة إعداد التقارير).
