عندما يتم إرسال موظف في رحلة عمل ، يجب على الشركة أن تدفع له أيام العمل الإضافية. يشمل مفهوم السفر جميع النفقات التي تدفعها المؤسسة للموظف مقابل عمله على الطريق. وهي تشمل: البدل اليومي ، ونفقات استئجار الإقامة ، ونفقات السفر إلى مكان رحلة العمل والعودة ، ونفقات أخرى (قد يكون هذا دفعًا لخدمات الاتصال أو البريد ، والتأشيرات وجوازات السفر والرسوم الأخرى). بالنسبة للمحاسب ، يتم تضمين تكاليف السفر في تكاليف الأنشطة العادية.
تعليمات
الخطوة 1
وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي ، تم إلغاء تقييد مقدار الوقت الذي يقضيه في رحلة عمل. في السابق ، كان من الممكن إرسال موظف في رحلة عمل بحد أقصى 40 يومًا. الآن تم إلغاء هذه القاعدة. في هذا الصدد ، تم تبسيط علاقة الشركات بالخدمة الضريبية فيما يتعلق بموضوع التعرف على تكاليف رحلات العمل الطويلة.
الخطوة 2
تُحسب بدلات السفر على أساس المستندات التي تؤكد حقيقة معينة من النفقات. يتم احتساب البدل اليومي وفقًا لقواعد معينة يتم اعتمادها من قبل الحكومة. وجميع النفقات الأخرى ، على سبيل المثال ، النقل ، يتم تأكيدها من خلال التذاكر المشتراة. كما تم تأكيد المصاريف الأخرى. يمكنك الإبلاغ عن استئجار مسكن باستخدام اتفاقية مبرمة بين موظف رحلة عمل ومالك المسكن.
الخطوه 3
قبل رحلة العمل ، يُمنح الموظف جزءًا معينًا من المال ، بناءً على التكاليف الأولية (شراء التذاكر ، وربما استئجار غرفة) ، بالإضافة إلى مبلغ معين قد يحتاجه لتغطية نفقات غير متوقعة. يتم احتساب هذا المبلغ مع مراعاة الوضع الاقتصادي العام في الدولة ووفقًا للمعايير المعتمدة. عند الوصول ، يقوم الموظف بالإبلاغ عن مقدار الأموال التي أنفقها. إذا أنفق المسافر أمواله الخاصة في أمور العمل ، فيجب عليه تقديم المستندات ذات الصلة للحصول على التعويض. إذا كان لدى موظف السفر أموال خاضعة للمساءلة غير منفقة ، فيجب عليه عند الوصول تسليمها إلى قسم المحاسبة.
الخطوة 4
لتقديم تقارير إلى مكتب الضرائب ، يحق للمحاسب تضمين مصاريف السفر في نفقات الشركة. لتأكيد هذه النفقات ، يجب عليك إرفاق أمر رحلة عمل وتقرير مسبق وإيصال يؤكد الإنفاق الفعلي.
