التخصيم عبارة عن مجموعة من الخدمات المرتبطة بتقديم مدفوعات مؤجلة لمشتري السلع والخدمات. عمليات التخصيم تكتسب شعبية بين رواد الأعمال اليوم.
مفهوم عمليات التخصيم ومميزاتها
يتم تمثيل عمليات التخصيم من خلال مجموعة من الخدمات المرتبطة بتوفير الدفع المؤجل. هذا نوع من النشاط الوسيط ينتمي فيه دور الوسيط إلى شركة التخصيم أو أحد البنوك. تحصل هذه الشركة ، مقابل رسوم متفق عليها مسبقًا ، على الحق في المطالبة وإيداع المبالغ المالية المستحقة لها من المشترين لحساب البائع.
مخطط العمل في إطار عمليات العوملة على النحو التالي. يقوم البائع بشحن البضائع إلى المشتري ونقل المستندات المصاحبة للتسليم إلى شركة التخصيم (فاتورة ، فاتورة). تدفع 90٪ من قيمة البضاعة الموردة. وبعد استلام الدين من المشتري يقوم بتحويل رصيد الأموال مطروحًا منه عمولته.
ترجع شعبية خدمات التخصيم إلى حقيقة أن المورد يتلقى الأموال على الفور مقابل البضائع المشحونة ولا يعاني من نقص في رأس المال العامل. علاوة على ذلك ، لدى البائع الفرصة لتقليل المخاطر المرتبطة بالتأجيل. على وجه الخصوص ، مثل تقلبات العملة ، والاحتيال ، وعدم دفع البضائع ، والتضخم ، وما إلى ذلك. تقوم شركات التخصيم أيضًا بعمل احترافي فيما يتعلق بالديون ، ويمكنها أيضًا اتخاذ الإجراءات المناسبة لإعادة الديون. يقومون بفحص السمعة التجارية للمشترين ومراقبة حالة الدين.
تصنيف معاملات التخصيم
يمكن تصنيف معاملات التخصيم على أسس مختلفة. من وجهة نظر منطقة المعاملة ، يتم تقسيمها إلى محلية ، عندما يكون جميع المشاركين في المعاملة في دولة واحدة ودولية ، عندما يكون أحد المشاركين مقيمًا في بلد آخر.
هناك أيضًا عمليات عوملة مفتوحة ومغلقة. في الحالة الأخيرة ، لا يعرف المشتري عن مشاركة شركة التخصيم في الصفقة. معاملات التخصيم المفتوحة ليست سرية.
يمكن تمييز العمليات مع أو بدون الرجوع. في الحالة الأولى ، يحق لشركة التخصيم المطالبة بالتعويض من الدائن إذا رفض المشتري الدفع. عمليا لا توجد اتفاقيات عدم حق الرجوع.
أنواع عمليات العوملة
بناءً على مخطط التخصيم ، من الممكن التمييز بين أنواع العمليات مثل فحص الموردين وتمويل الصفقة وإدارة الديون وتغطية مخاطر عدم السداد.
قبل أي عملية خصم ، يتم إجراء فحص أولي للمورد والمشترين. وبالتالي ، فإن شركة التخصيم تؤمن نفسها ضد مخاطر الاحتيال المحتملة. بناءً على تحليل المدينين المحتملين ، يتم تحديد حد التمويل المستقبلي ، ويتم ذلك أيضًا من أجل تحديد المشترين عديمي الضمير.
عملية العوملة الرئيسية هي تمويل الصفقة ، وبفضلها تتاح للمورد فرصة تجديد رأس المال العامل ، وللمشتري تأجيل المدفوعات. ولهذا يلجأون إلى شركة التخصيم.
تدير شركة التخصيم الحسابات المستحقة القبض ، وتساعد على تحسين نظام الدفع للعملاء ومنع حالات التخلف عن السداد. الاستعانة بمصادر خارجية لهذه العملية له مزايا اقتصادية للمورد ، مقارنة بتنظيم وحدة منفصلة.
تعني خدمة تغطية مخاطر عدم السداد أن المورد يتلقى المال بغض النظر عن الإيصالات من المدين ، وتتحمل شركة التخصيم مخاطر عدم السداد. هذه العملية اختيارية.
