غالبًا ما تكون التسويات المتبادلة بين المنظمات والشركات التي تعمل مع بعضها البعض لفترة طويلة معقدة للغاية. لذلك ، يمكن بيع جزء من الإنتاج مقدمًا ، والآخر بموجب سلع أخرى تم شراؤها بالفعل ، وجزءًا - لتغطية مبلغ الدين الذي تم إصداره مسبقًا ، وما إلى ذلك. يتم تتبع جميع هذه المعاملات أثناء إعداد الميزانية العمومية ، ويتم تسجيلها أيضًا باستخدام الفواتير التي تتطلب عكسًا.
تعليمات
الخطوة 1
لا يمكن تسجيل الفواتير ذات الانتهاكات المحددة وعدم الدقة في دفتر المشتريات حتى يتم إجراء التصحيحات ، وتصديقها من قبل البائع وتوقيعها من قبل رئيس المنظمة. عند الإلغاء ، أو ببساطة ، عند إجراء التغييرات اللازمة ، يجب ختم الفاتورة والإشارة إلى تاريخ إجراء هذه التصحيحات.
الخطوة 2
بالاعتماد على قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، افهم أن القواعد المنصوص عليها في المادة 21 تسمح بالتصحيحات إذا تم إعداد الفاتورة بشكل غير صحيح ، وكذلك إذا كان يجب استبدال الفاتورة دون فشل.
الخطوه 3
إذا تم إجراء تغييرات على فاتورة غير دقيقة مسجلة من قبل البائع في دفتر الشراء ، فستكون الشركة المشترية ملزمة بتقديم إقرار إلى السلطات الضريبية مع مراعاة التصحيحات التي تم إجراؤها لفترة إعداد التقارير عند حدوث أخطاء أو عدم دقة.
الخطوة 4
إذا حدث التغيير في البيانات في الفاتورة أثناء إجراء الفحص ، فسيتم تقديم الخصم في التاريخ المشار إليه عند استلام الفاتورة المعدلة.
الخطوة الخامسة
عند إجراء التغييرات اللازمة على فاتورة غير دقيقة مسجلة من قبل المشتري في دفتر الشراء ، يجب على المشتري أيضًا تصحيح الإدخال الذي تم إجراؤه في دفتر الشراء على هذه الفاتورة في فترة إعداد التقارير عند تسجيل الفاتورة. يجب أن يتم التوقيع على الإدخال الذي تم إجراؤه مباشرة من قبل رئيس المنظمة أو ممثله المفوض ومصدقة بختم يشير إلى التاريخ الدقيق للتغييرات.
الخطوة 6
تسجيل الفواتير المصححة فقط في فترة إعداد التقارير عندما تم استلام الفواتير المصححة. سيتم تضمين جميع مؤشرات الفاتورة المعدلة في الإقرار الضريبي لفترة التقرير الحالية.
