مبادئ تخصيص الأصول والخصوم في الميزانية الشخصية أو العائلية. تصنيف كيوساكي والتصنيف المحاسبي الصحيح.
يكمن حجر الزاوية لمحو الأمية المالية في وضع الميزانية الشخصية أو العائلية المناسبة. إذا قررت تنظيم أموالك - فعليك أن تبدأ بهذا. كما هو الحال مع أي وحدة أعمال (مؤسسة ، مدينة ، ولاية ، إلخ) ، بالنسبة للفرد أو العائلة ، تتكون الميزانية من فئتين: الأصول والخصوم ، والتي ، وفقًا لقاعدة محاسبية أساسية ، يجب أن تكون متساوية مع بعضها البعض. يجب أن يتقارب رصيد الميزانية. ما يتعلق بالأصول وما يتعلق بالتزامات الميزانية الشخصية - سيتم مناقشة هذا الأمر بشكل أكبر.
اكتسبت الموازنة الشخصية حسب الأصول والخصوم شعبية بفضل جزء كبير من أدبيات محو الأمية المالية الشعبية. على وجه الخصوص ، يكتب روبرت كيوساكي مؤلف الكتب الأكثر مبيعًا عالميًا عن هذا الموضوع.
وفقًا لكيوساكي ، فإن الأصول الشخصية هي كل شيء يمثل مصدر دخل للفرد أو العائلة ، وهذا لا يدر الدخل أو يجلب النفقات فقط - هي التزامات.
على سبيل المثال ، وفقًا لتصنيف كيوساكي ، فإن الأصول هي:
- الأموال على الودائع
- ضمانات؛
- عقارات للإيجار
- سيارة تستخدم لكسب المال ، وما إلى ذلك.
والمطلوبات من وجهة نظر كيوساكي هي:
- الديون والقروض
- العقارات المستخدمة للاحتياجات الشخصية ؛
- سيارة شخصية ، إلخ.
مثل هذا التصنيف ، على الرغم من كل سلطة ومزايا مؤلفه ، لا يمكن وصفه بأنه صحيح ، وهذا هو السبب. إذا قسمت الميزانية إلى أصول وخصوم بهذه الطريقة ، فلن يجتمع الرصيد أبدًا ، أي أن الأصول لن تكون مساوية للخصوم. يتم انتهاك مبدأ المحاسبة الرئيسي ، ولن تعطي الميزانية التي يتم وضعها بهذه الطريقة فكرة واضحة عن الوضع المالي للفرد أو الأسرة. ثم كيف تحدد الأصول والخصوم في ميزانيتك بشكل صحيح؟ هكذا.
يجب أن تبدأ بالخصوم. الخصوم هي مصادر منشأ الأموال. هذا هو المكان الذي حصل فيه الشخص أو العائلة على أموالهم. يمكن أن تكون الخصوم من نوعين:
- تملك - تلك التي حصل عليها أو حصل عليها الشخص بنفسه مجانًا.
- اقترضت - تلك التي اقترضها الشخص ويجب عليه العودة.
يمكن لأي شخص استخدام هذه الالتزامات وغيرها للاستثمار في الأصول. الأصول هي طرق لاستثمار الأموال. هذا ما تخصص له المصادر. يمكن أن تكون أيضًا من نوعين:
- النقدية - المخزنة أو المنفقة نقدًا.
- الممتلكات - المملوكة في شكل ملكية.
مع هذا التصنيف ، سيتم دائمًا احترام الميزانية العمومية - ستكون الأصول دائمًا مساوية للخصوم. لا يمكن لأي شخص أن يوزع أموالاً أكثر أو أقل مما هو موجود في مصادره.
في المقابل ، يمكن أيضًا تقسيم الأصول النقدية للفرد أو العائلة إلى عدة فئات:
- أموال للاحتياجات الحالية - الأموال التي يتم إنفاقها لتغطية النفقات الشهرية والتي لا يتم ادخارها ؛
- صندوق احتياطي (احتياطي أمان مالي) - احتياطي شخصي مخصص للاستخدام في حالات القوة القاهرة ؛
- المدخرات (المدخرات) - الأموال النقدية التي تم إنشاؤها لدفع النفقات الكبيرة التي لا يستطيع الشخص دفعها من دخله الشهري ؛
- الاستثمار (رأس المال) - الأموال المستثمرة في الأصول المدرة للدخل.
إذا قارنا مثل هذا التصنيف المحاسبي الصحيح للأصول والخصوم مع تصنيف روبرت كيوساكي ، فيمكننا القول إن الأصول يمكن أن تكون:
- مربح - مدرة للدخل ؛
- مستهلكات - لا تدر دخلاً وتدر نفقات.
لكن كل هذه الأصول هي على أي حال أصول - طرق لتوزيع الأموال ، وليس الخصوم ، كما يدعي كيوساكي.
في الختام ، تذكر بعض القواعد المهمة لتشكيل الأصول والخصوم في الميزانية.
قاعدة 1.مع زيادة حصة الأموال الخاصة في الخصوم ، يزداد الاستقرار المالي للميزانية ومستوى الوضع المالي.
القاعدة 2. مع زيادة حصة الأموال المحتجزة في الأصول مقارنة بتلك التي يتم إنفاقها على الاحتياجات الجارية ، يرتفع مستوى الوضع المالي والثروة.
القاعدة 3. مع زيادة حصة الأصول المكتسبة ، يرتفع مستوى الوضع المالي.
الآن أنت تعرف ما هي الأصول وما هي الخصوم. ابدأ في تنظيم أموالك عن طريق تخصيص ميزانيتك بشكل صحيح للأصول والخصوم.
