في عملية تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسات ، يلزم أحيانًا تحديد تكلفة رأس المال المقترض ، ومستوى العائد على الودائع أو الأوراق المالية. لهذا ، يتم تطبيق متوسط أسعار الفائدة.
تعليمات
الخطوة 1
لمعرفة تكلفة خدمة محفظة القروض ، احسب متوسط سعر الفائدة المرجح لجميع القروض التي تم جذبها. احسب المبلغ الإجمالي لمصاريف الفائدة للسنة بضرب مبلغ القرض في سعر الفائدة لكل عقد على حدة وإضافة القيم الناتجة. اقسم الإجمالي على العرض الائتماني للشركة واضرب الناتج في 100.
الخطوة 2
لحساب متوسط المعدلات المرجح على القروض والودائع ، استخدم الصيغة المقترحة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn) ، حيث
V1، V2، …، Vn - حجم القروض أو الودائع ،
Р1، Р2،…، Рn - سعر الفائدة الاسمي بموجب الاتفاقية.
الخطوه 3
عند الإقراض من بنوك مختلفة ولديك عدد كبير من الاتفاقيات ، للتيسير ، قم بإجراء حسابات باستخدام جدول بيانات: في العمود A ، حدد مبلغ القرض ، في العمود B - سعر الفائدة ، في العمود C ، حدد صيغة حساب المبلغ للفائدة السنوية (أ × ب) ، وفي أسفل الجدول - معادلة حساب إجماليات الأعمدة. في خلية منفصلة ، قم بتعيين الخوارزمية لحساب المعدل المتوسط المرجح:
(العمود ج الإجمالي / العمود أ الإجمالي) × 100.
الخطوة 4
إذا كنت لا تعرف أسعار الفائدة في سياق العقود ، ولكن هناك تكلفة إجمالية لدفع الفائدة على القروض ، قسّمها على المبلغ الإجمالي للائتمان واضربها في 100 - ستحصل على متوسط السعر المرجح.
الخطوة الخامسة
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تنفيذ معاملات الائتمان والودائع بشروط معدل فائدة متغير. في هذه الحالة ، يجب حساب متوسط قيمتها مع مراعاة التغير في قيمتها خلال فترة العقد بأكملها. للقيام بذلك ، قم بضرب مبلغ القرض في معدل الفائدة ، ثم قسّمه على عدد الأيام في السنة (365 أو 366) واضرب في عدد الأيام التي تم تطبيقه فيها. احسب واجمع مصروفات الفائدة لكل معدل ، ثم اقسم الإجمالي على حجم القرض واضرب هذه النتيجة في 100.
