يتم إصدار الفواتير للطرف المقابل بعد اكتمال بيع البضائع ويتم استخدامها للحصول على خصم لمبالغ ضريبة القيمة المضافة المقدمة للعميل. تم إعداد هذا المستند وفقًا للمعايير المعمول بها ويتطلب الكثير من الاهتمام من المحاسب ، نظرًا لأن أدنى درجة من عدم الدقة أو الخطأ لن تسمح برد الضريبة. هذا ينطبق بشكل خاص على فواتير العمل المنجز.
تعليمات
الخطوة 1
استخدم النموذج الورقي أو قم بإصدار فاتورة باستخدام برنامج Bank-Client. تم تحديد متطلبات إعداد هذه الوثيقة في المادتين 168 و 169 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. في حالة انتهاك هذه المعايير ، لا يمكن أن تصبح الفاتورة الصادرة أساسًا لقبول ضريبة القيمة المضافة للخصم أو الاسترداد. في هذا الصدد ، من المستحسن أن تتعرف على الشروط المنصوص عليها.
الخطوة 2
قم بتعيين رقم تسلسلي للفاتورة ووضع تاريخ التجميع. تذكر أنه يجب تقديم هذا المستند في غضون 5 أيام من تاريخ أداء العمل ، وهو ما يؤكده القانون ذي الصلة. قدم معلومات عن البائع والمشتري في الأقسام المناسبة: الاسم الكامل للشركة والعنوان ورمز نقطة التفتيش ورقم التعريف الضريبي. بعد ذلك ، قم بملء التفاصيل المصرفية لتحويل مبلغ الدفع المفوتر مقابل العمل المنجز.
الخطوه 3
أشر في الأعمدة 1-4 إلى معلومات حول العمل المنجز. يجب إيلاء اهتمام خاص للعمود 1 ، الذي يشير إلى اسم البضائع المباعة. إذا تم الانتهاء من العمل ، فمن الضروري تضمين هذا السطر وصفًا تفصيليًا للعملية والإشارة إلى عقد محدد ، مع الإشارة إلى تاريخ ورقم إعداده. يمكنك أيضًا ملاحظة إجراء قبول العمل المنجز ، والذي يتم بموجبه حساب التكلفة المفوترة.
الخطوة 4
املأ العمود 5 ، الذي يشير إلى تكلفة العمل المنجز. بعد ذلك ، في العمود 7 ، حدد معدل الضريبة واحسب مبلغ ضريبة القيمة المضافة ، التي يتم إدخالها في العمود 8. إذا كان العمل المنجز غير خاضع للضريبة ، فمن الضروري أن تكتب في هذا السطر "بدون ضريبة القيمة المضافة".
الخطوة الخامسة
إصدار الفاتورة المكتملة للعميل خلال 5 أيام من توقيع شهادة إتمام العمل. للقيام بذلك ، تحتاج إلى إرسال المستند شخصيًا ، عن طريق البريد أو الفاكس أو إرسال نسخة إلكترونية باستخدام برنامج "Bank-Client".
